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成都市路橋工程股份有限公司
2015年半年度財務報告
2015年08月
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：成都市路橋工程股份有限公司
2015年06月30日
單位：元
|
項目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動資產(chǎn)： |
|
|
|
貨幣資金 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
|
結(jié)算備付金 |
|
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|
拆出資金 |
|
|
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) |
|
|
|
衍生金融資產(chǎn) |
|
|
|
應收票據(jù) |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應收賬款 |
941,132,721.97 |
704,110,436.58 |
|
預付款項 |
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
|
應收保費 |
|
|
|
應收分保賬款 |
|
|
|
應收分保合同準備金 |
|
|
|
應收利息 |
|
|
|
應收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應收款 |
508,902,660.82 |
450,638,593.32 |
|
買入返售金融資產(chǎn) |
|
|
|
存貨 |
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
劃分為持有待售的資產(chǎn) |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) |
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
其他流動資產(chǎn) |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
流動資產(chǎn)合計 |
4,203,373,718.25 |
4,305,506,876.38 |
|
非流動資產(chǎn)： |
|
|
|
發(fā)放貸款及墊款 |
|
|
|
可供出售金融資產(chǎn) |
|
|
|
持有至到期投資 |
|
|
|
長期應收款 |
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
長期股權投資 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
投資性房地產(chǎn) |
|
|
|
固定資產(chǎn) |
73,476,863.38 |
81,879,725.71 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產(chǎn)清理 |
|
|
|
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
|
|
|
油氣資產(chǎn) |
|
|
|
無形資產(chǎn) |
3,203,663.83 |
3,419,744.13 |
|
開發(fā)支出 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
長期待攤費用 |
482,771.00 |
847,303.20 |
|
遞延所得稅資產(chǎn) |
39,317,044.12 |
34,357,088.96 |
|
其他非流動資產(chǎn) |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動資產(chǎn)合計 |
1,847,904,912.09 |
1,992,648,109.93 |
|
資產(chǎn)總計 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
|
流動負債： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
向中央銀行借款 |
|
|
|
吸收存款及同業(yè)存放 |
|
|
|
拆入資金 |
|
|
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
|
|
|
衍生金融負債 |
|
|
|
應付票據(jù) |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
|
預收款項 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
賣出回購金融資產(chǎn)款 |
|
|
|
應付手續(xù)費及傭金 |
|
|
|
應付職工薪酬 |
1,947,781.12 |
6,991,319.43 |
|
應交稅費 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應付款 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
|
應付分保賬款 |
|
|
|
保險合同準備金 |
|
|
|
代理買賣證券款 |
|
|
|
代理承銷證券款 |
|
|
|
劃分為持有待售的負債 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動負債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動負債合計 |
2,985,670,350.65 |
3,069,338,734.05 |
|
非流動負債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應付債券 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應付職工薪酬 |
|
|
|
專項應付款 |
|
|
|
預計負債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
其他非流動負債 |
|
|
|
非流動負債合計 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負債合計 |
3,444,665,180.87 |
3,665,626,827.97 |
|
所有者權益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權益工具 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
資本公積 |
838,698,693.02 |
838,698,693.02 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項儲備 |
8,491,859.17 |
8,673,378.36 |
|
盈余公積 |
118,480,841.60 |
118,480,841.60 |
|
一般風險準備 |
|
|
|
未分配利潤 |
903,525,840.68 |
929,259,030.36 |
|
歸屬于母公司所有者權益合計 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
少數(shù)股東權益 |
|
|
|
所有者權益合計 |
2,606,613,449.47 |
2,632,528,158.34 |
|
負債和所有者權益總計 |
6,051,278,630.34 |
6,298,154,986.31 |
法定代表人：周維剛 主管會計工作負責人：邱小玲 會計機構(gòu)負責人：楊家相
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
|
項目 |
期末余額 |
期初余額 |
|
流動資產(chǎn)： |
|
|
|
貨幣資金 |
582,706,831.47 |
1,045,613,554.56 |
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn) |
|
|
|
衍生金融資產(chǎn) |
|
|
|
應收票據(jù) |
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
應收賬款 |
914,414,054.12 |
957,621,220.69 |
|
預付款項 |
46,556,230.26 |
29,149,654.04 |
|
應收利息 |
|
|
|
應收股利 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
其他應收款 |
1,446,826,838.95 |
1,140,463,256.10 |
|
存貨 |
850,261,141.04 |
854,267,558.42 |
|
劃分為持有待售的資產(chǎn) |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) |
730,501,114.71 |
647,871,904.10 |
|
其他流動資產(chǎn) |
22,722,870.62 |
26,664,647.29 |
|
流動資產(chǎn)合計 |
4,615,880,737.17 |
4,742,543,451.20 |
|
非流動資產(chǎn)： |
|
|
|
可供出售金融資產(chǎn) |
|
|
|
持有至到期投資 |
|
|
|
長期應收款 |
1,090,547,817.05 |
1,198,673,822.91 |
|
長期股權投資 |
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
投資性房地產(chǎn) |
|
|
|
固定資產(chǎn) |
65,790,953.21 |
73,934,425.49 |
|
在建工程 |
|
|
|
工程物資 |
|
|
|
固定資產(chǎn)清理 |
|
|
|
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
|
|
|
油氣資產(chǎn) |
|
|
|
無形資產(chǎn) |
817,196.60 |
993,153.80 |
|
開發(fā)支出 |
|
|
|
商譽 |
|
|
|
長期待攤費用 |
316,668.00 |
506,667.00 |
|
遞延所得稅資產(chǎn) |
20,194,865.82 |
17,474,257.08 |
|
其他非流動資產(chǎn) |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
非流動資產(chǎn)合計 |
1,455,988,974.94 |
1,569,796,503.53 |
|
資產(chǎn)總計 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
|
流動負債： |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 |
|
|
|
衍生金融負債 |
|
|
|
應付票據(jù) |
0.00 |
3,000,000.00 |
|
應付賬款 |
1,381,129,711.85 |
1,543,679,879.27 |
|
預收款項 |
344,954,702.52 |
338,727,042.83 |
|
應付職工薪酬 |
1,855,521.48 |
6,619,021.88 |
|
應交稅費 |
141,104,580.35 |
151,526,070.27 |
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
其他應付款 |
443,894,299.93 |
435,710,478.01 |
|
劃分為持有待售的負債 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的非流動負債 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
流動負債合計 |
3,044,325,122.46 |
3,121,790,997.97 |
|
非流動負債： |
|
|
|
長期借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
應付債券 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
長期應付職工薪酬 |
|
|
|
專項應付款 |
|
|
|
預計負債 |
|
|
|
遞延收益 |
|
|
|
遞延所得稅負債 |
|
|
|
其他非流動負債 |
|
|
|
非流動負債合計 |
458,994,830.22 |
596,288,093.92 |
|
負債合計 |
3,503,319,952.68 |
3,718,079,091.89 |
|
所有者權益： |
|
|
|
股本 |
737,416,215.00 |
737,416,215.00 |
|
其他權益工具 |
|
|
|
其中：優(yōu)先股 |
|
|
|
永續(xù)債 |
|
|
|
資本公積 |
839,788,753.41 |
839,788,753.41 |
|
減：庫存股 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
專項儲備 |
7,517,081.13 |
7,693,510.32 |
|
盈余公積 |
118,068,091.74 |
118,068,091.74 |
|
未分配利潤 |
865,759,618.15 |
891,294,292.37 |
|
所有者權益合計 |
2,568,549,759.43 |
2,594,260,862.84 |
|
負債和所有者權益總計 |
6,071,869,712.11 |
6,312,339,954.73 |
3、合并利潤表
單位：元
|
項目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、營業(yè)總收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
其中：營業(yè)收入 |
522,735,870.34 |
795,997,713.62 |
|
利息收入 |
|
|
|
已賺保費 |
|
|
|
手續(xù)費及傭金收入 |
|
|
|
二、營業(yè)總成本 |
551,395,783.53 |
803,156,559.33 |
|
其中：營業(yè)成本 |
451,446,516.38 |
671,912,937.90 |
|
利息支出 |
|
|
|
手續(xù)費及傭金支出 |
|
|
|
退保金 |
|
|
|
賠付支出凈額 |
|
|
|
提取保險合同準備金凈額 |
|
|
|
保單紅利支出 |
|
|
|
分保費用 |
|
|
|
營業(yè)稅金及附加 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
|
銷售費用 |
|
|
|
管理費用 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
|
財務費用 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
|
資產(chǎn)減值損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
|
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
匯兌收益（損失以“-”號填列） |
|
|
|
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） |
6,843,069.92 |
45,881,405.04 |
|
加：營業(yè)外收入 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業(yè)外支出 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
|
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
|
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,624,505.36 |
44,660,119.46 |
|
減：所得稅費用 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
|
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
少數(shù)股東損益 |
|
|
|
六、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
?。ㄒ唬┮院蟛荒苤胤诸愡M損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 |
|
|
|
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 |
|
|
|
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財務報表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
七、綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 |
|
|
|
八、每股收益： |
|
|
|
?。ㄒ唬┗久抗墒找?/font> |
0.02 |
0.04 |
|
?。ǘ┫♂屆抗墒找?/font> |
0.02 |
0.04 |
法定代表人：周維剛 主管會計工作負責人：邱小玲 會計機構(gòu)負責人：楊家相
4、母公司利潤表
單位：元
|
項目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、營業(yè)收入 |
516,465,362.60 |
785,173,305.37 |
|
減：營業(yè)成本 |
447,053,785.61 |
664,489,211.46 |
|
營業(yè)稅金及附加 |
18,934,344.60 |
26,240,955.06 |
|
銷售費用 |
|
|
|
管理費用 |
20,945,859.65 |
28,928,534.01 |
|
財務費用 |
29,252,264.59 |
51,136,688.43 |
|
資產(chǎn)減值損失 |
18,137,391.57 |
10,575,913.43 |
|
加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列） |
|
|
|
投資收益（損失以“－”號填列） |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
|
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） |
6,636,445.41 |
53,526,517.20 |
|
加：營業(yè)外收入 |
6,779,489.31 |
69,725.00 |
|
其中：非流動資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
|
減：營業(yè)外支出 |
46,630.26 |
1,263,044.82 |
|
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
286,120.02 |
|
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） |
13,369,304.46 |
52,333,197.38 |
|
減：所得稅費用 |
2,033,167.93 |
13,349,000.53 |
|
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
五、其他綜合收益的稅后凈額 |
|
|
|
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動 |
|
|
|
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 |
|
|
|
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 |
|
|
|
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 |
|
|
|
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 |
|
|
|
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 |
|
|
|
5.外幣財務報表折算差額 |
|
|
|
6.其他 |
|
|
|
六、綜合收益總額 |
11,336,136.53 |
38,984,196.85 |
|
七、每股收益： |
|
|
|
?。ㄒ唬┗久抗墒找?/font> |
0.02 |
0.05 |
|
?。ǘ┫♂屆抗墒找?/font> |
0.02 |
0.05 |
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
|
項目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 |
646,601,568.30 |
937,009,620.32 |
|
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 |
|
|
|
向中央銀行借款凈增加額 |
|
|
|
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 |
|
|
|
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
保戶儲金及投資款凈增加額 |
|
|
|
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增加額 |
|
|
|
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 |
|
|
|
拆入資金凈增加額 |
|
|
|
回購業(yè)務資金凈增加額 |
|
|
|
收到的稅費返還 |
|
|
|
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
|
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 |
819,243,452.39 |
1,127,081,867.17 |
|
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 |
652,832,852.14 |
859,336,597.42 |
|
客戶貸款及墊款凈增加額 |
|
|
|
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 |
|
|
|
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付保單紅利的現(xiàn)金 |
|
|
|
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
29,034,903.01 |
34,914,492.67 |
|
支付的各項稅費 |
15,313,026.33 |
94,006,453.61 |
|
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
|
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 |
910,922,533.54 |
1,156,696,767.38 |
|
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現(xiàn)金 |
64,000,000.00 |
466,800,000.00 |
|
取得投資收益收到的現(xiàn)金 |
21,101,755.65 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動現(xiàn)金流入小計 |
85,103,351.65 |
605,808,018.66 |
|
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 |
2,071,944.00 |
33,944,685.79 |
|
投資支付的現(xiàn)金 |
194,000,000.00 |
141,098,160.65 |
|
質(zhì)押貸款凈增加額 |
|
|
|
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動現(xiàn)金流出小計 |
196,071,944.00 |
175,042,846.44 |
|
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-110,968,592.35 |
430,765,172.22 |
|
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
取得借款收到的現(xiàn)金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動現(xiàn)金流入小計 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務支付的現(xiàn)金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 |
|
|
|
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動現(xiàn)金流出小計 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 |
|
|
|
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
|
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
|
項目 |
本期發(fā)生額 |
上期發(fā)生額 |
|
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 |
716,072,559.13 |
1,041,308,331.63 |
|
收到的稅費返還 |
|
|
|
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 |
212,295,973.57 |
630,388,487.76 |
|
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 |
928,368,532.70 |
1,671,696,819.39 |
|
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 |
643,101,631.58 |
839,769,340.32 |
|
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 |
26,693,851.44 |
33,335,793.99 |
|
支付的各項稅費 |
11,988,546.17 |
87,871,162.84 |
|
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 |
607,248,026.45 |
749,896,183.74 |
|
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 |
1,289,032,055.64 |
1,710,872,480.89 |
|
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-360,663,522.94 |
-39,175,661.50 |
|
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
收回投資收到的現(xiàn)金 |
64,000,000.00 |
456,000,000.00 |
|
取得投資收益收到的現(xiàn)金 |
10,093,501.37 |
138,984,032.66 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 |
1,596.00 |
23,986.00 |
|
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動現(xiàn)金流入小計 |
74,095,097.37 |
595,008,018.66 |
|
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 |
1,552,594.00 |
32,647,104.79 |
|
投資支付的現(xiàn)金 |
44,000,000.00 |
140,000,000.00 |
|
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 |
|
|
|
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 |
|
|
|
投資活動現(xiàn)金流出小計 |
45,552,594.00 |
172,647,104.79 |
|
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
28,542,503.37 |
422,360,913.87 |
|
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： |
|
|
|
吸收投資收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
取得借款收到的現(xiàn)金 |
160,000,000.00 |
410,000,000.00 |
|
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 |
|
|
|
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
|
籌資活動現(xiàn)金流入小計 |
162,900,000.00 |
868,500,000.00 |
|
償還債務支付的現(xiàn)金 |
215,000,000.00 |
1,442,000,000.00 |
|
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 |
61,408,270.61 |
122,877,302.89 |
|
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 |
2,384,853.00 |
|
|
籌資活動現(xiàn)金流出小計 |
278,793,123.61 |
1,564,877,302.89 |
|
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-115,893,123.61 |
-696,377,302.89 |
|
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 |
|
|
|
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 |
-448,014,143.18 |
-313,192,050.52 |
|
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
986,864,545.72 |
1,500,729,268.51 |
|
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
538,850,402.54 |
1,187,537,217.99 |
7、合并所有者權益變動表
本期金額
單位：元
|
項目 |
本期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權益 |
少數(shù)股東權益 |
所有者權益合計 |
|||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
一般風險準備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
同一控制下企業(yè)合并 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
-25,733,189.68 |
|
-25,914,708.87 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,137,621.07 |
|
11,137,621.07 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．提取一般風險準備 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
|
-36,870,810.75 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
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|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
|
|
|
-181,519.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
|
|
|
7,905,246.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,491,859.17 |
118,480,841.60 |
|
903,525,840.68 |
|
2,606,613,449.47 |
上年金額
單位：元
|
項目 |
上期 |
||||||||||||
|
歸屬于母公司所有者權益 |
少數(shù)股東權益 |
所有者權益合計 |
|||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
一般風險準備 |
未分配利潤 |
|||||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
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前期差錯更正 |
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同一控制下企業(yè)合并 |
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其他 |
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|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
11,559,960.74 |
103,810,509.07 |
|
872,396,297.09 |
|
2,563,881,674.92 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
14,670,332.53 |
|
56,862,733.27 |
|
68,646,483.42 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
137,900,525.15 |
|
137,900,525.15 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
1．股東投入的普通股 |
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|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
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|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
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|
4．其他 |
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|
|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-81,037,791.88 |
|
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
|
-14,670,332.53 |
|
|
|
2．提取一般風險準備 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
3．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
|
-66,367,459.35 |
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
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|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
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|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
|
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|
|
4．其他 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
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|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
|
|
|
-2,886,582.38 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
|
|
|
22,332,847.68 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
|
|
|
25,219,430.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
838,698,693.02 |
|
|
8,673,378.36 |
118,480,841.60 |
|
929,259,030.36 |
|
2,632,528,158.34 |
8、母公司所有者權益變動表
本期金額
單位：元
|
項目 |
本期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權益合計 |
|||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
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|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
-25,534,674.22 |
-25,711,103.41 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,336,136.53 |
11,336,136.53 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
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|
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|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
|
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|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
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|
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|
4．其他 |
|
|
|
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|
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|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-36,870,810.75 |
-36,870,810.75 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
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|
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|
|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
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|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
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|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
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|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-176,429.19 |
|
|
-176,429.19 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
7,723,727.38 |
|
|
7,723,727.38 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
7,900,156.57 |
|
|
7,900,156.57 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,517,081.13 |
118,068,091.74 |
865,759,618.15 |
2,568,549,759.43 |
上年金額
單位：元
|
項目 |
上期 |
||||||||||
|
股本 |
其他權益工具 |
資本公積 |
減：庫存股 |
其他綜合收益 |
專項儲備 |
盈余公積 |
未分配利潤 |
所有者權益合計 |
|||
|
優(yōu)先股 |
永續(xù)債 |
其他 |
|||||||||
|
一、上年期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
加：會計政策變更 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前期差錯更正 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二、本年期初余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
10,576,503.10 |
103,397,759.21 |
825,628,758.92 |
2,516,807,989.64 |
|
三、本期增減變動金額（減少以“－”號填列） |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
14,670,332.53 |
65,665,533.45 |
77,452,873.20 |
|
（一）綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146,703,325.33 |
146,703,325.33 |
|
（二）所有者投入和減少資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1．股東投入的普通股 |
|
|
|
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|
|
2．其他權益工具持有者投入資本 |
|
|
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|
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|
|
3．股份支付計入所有者權益的金額 |
|
|
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|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
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|
|
（三）利潤分配 |
|
|
|
|
|
|
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|
14,670,332.53 |
-81,037,791.88 |
-66,367,459.35 |
|
1．提取盈余公積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,670,332.53 |
-14,670,332.53 |
|
|
2．對所有者（或股東）的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-66,367,459.35 |
-66,367,459.35 |
|
3．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) |
|
|
|
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|
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
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|
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|
|
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3．盈余公積彌補虧損 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
4．其他 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
（五）專項儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
-2,882,992.78 |
|
|
-2,882,992.78 |
|
1．本期提取 |
|
|
|
|
|
|
|
22,041,849.28 |
|
|
22,041,849.28 |
|
2．本期使用 |
|
|
|
|
|
|
|
24,924,842.06 |
|
|
24,924,842.06 |
|
（六）其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四、本期期末余額 |
737,416,215.00 |
|
|
|
839,788,753.41 |
|
|
7,693,510.32 |
118,068,091.74 |
891,294,292.37 |
2,594,260,862.84 |
成都市路橋工程股份有限公司
財務報表附注
2015年1-6月
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
成都市路橋工程股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)成都市經(jīng)濟體制改革辦公室以成體改〔2004〕19號文批準，由鄭渝力等352名自然人發(fā)起設立，并于2004年3月29日在成都市工商行政管理局登記注冊，總部位于四川省成都市,現(xiàn)持有注冊號為510100000056013的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本737,416,215.00元，股份總數(shù)737,416,215股（每股面值1元），其中有限售條件的流通股份A股101,997,942股，無限售條件的流通股份A股635,418,273股。公司股票已于2011年11月3日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬公路、隧道、橋梁建筑業(yè)。經(jīng)營范圍：公路、橋梁、隧道、市政工程、給排水工程，交通安全設施、機電通訊、綠化、公路維護保養(yǎng)；項目投資及項目建設管理服務。承包境外公路工程及境內(nèi)國際招標工程及所需設備材料出口、對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員。房屋建筑施工、勘測設計；工程機械、建筑材料租賃，工程機械、車輛維修。主要產(chǎn)品或提供的勞務：公路橋梁建筑施工。
本公司將成都中成高等級公路維護有限責任公司、成都中訊機電有限責任公司和 成都彭青投資有限公司等九家子公司納入本期合并財務報表范圍，具體情況詳見本財務報表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對應收款項壞賬準備計提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷
(三) 營業(yè)周期
公司以12個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
1. 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》編制。
2. 對同一子公司的股權在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的相關會計處理方法.
(七) 合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
2. 當公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認與共同經(jīng)營中利益份額相關的下列項目：
(1) 確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認共同持有的資產(chǎn)；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；
(5) 確認單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
(八) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利已終止或該金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)，并相應確認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財務預測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務人發(fā)生嚴重財務困難；
② 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；
④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
⑤ 因債務人發(fā)生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計量的權益工具投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持續(xù)時間超過12個月（含12個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過20%（含20%）但尚未達到50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過6個月（含6個月）但未超過12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權益工具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權益工具發(fā)生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
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單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 |
單項金額100萬元以上（含）的應收款項 |
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單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 |
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備 |
2．按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準備的計提方法
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確定組合的依據(jù) |
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信用組合 |
本公司合并范圍內(nèi)單位的應收款項；按合同約定未滿足付款條件的已結(jié)算工程款項；按合同約定向業(yè)主繳納的投標保證金、履約保證金、民工保證金和項目完工前業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金、審計保留金。 |
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賬齡分析法組合 |
業(yè)主已結(jié)算應支付的工程款項、項目完工后業(yè)主暫扣的各類保證金和其他往來款項、BT及EPC項目已到期未收回款項 |
(2) 具體組合及壞賬準備的計提方法
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按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 |
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信用組合 |
不計提壞賬準備 |
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賬齡分析法組合 |
賬齡分析法 |
對劃分至應收賬款核算的已到回購期未收回的BT及EPC項目工程款項，自回購到期轉(zhuǎn)入應收賬款核算時點按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法計提壞賬準備。
(3) 賬齡分析法
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賬 齡 |
應收賬款 計提比例(%) |
其他應收款 計提比例(%) |
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1年以內(nèi)（含1年，以下同） |
5 |
5 |
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1-2年 |
10 |
10 |
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2-3年 |
30 |
30 |
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3-4年 |
50 |
50 |
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4-5年 |
80 |
80 |
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5年以上 |
100 |
100 |
對應收票據(jù)、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中已完工未結(jié)算的資產(chǎn),包括在提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
工程施工成本按實際成本核算，包括直接材料費、直接人工費、施工機械費、其他直接費用及應分配的施工間接成本。累計已發(fā)生的施工成本和已確認的毛利（虧損）大于已辦理結(jié)算的價款金額，其差額反映為已完工未結(jié)算工程；累計已辦理結(jié)算的價款金額大于在建合同工程累計已發(fā)生的施工成本和已確認的毛利（虧損），其差額反映為已結(jié)算未完工程，項目完成后，工程發(fā)生的累計成本、累計已確認毛利（虧損）與工程結(jié)算對沖結(jié)平。
原材料和庫存商品采用實際成本核算，發(fā)出時按加權平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額；對于承接工程，如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，根據(jù)預計當期合同虧損提取合同損失準備。合同完工時，將已提取的損失準備沖減合同費用。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權投資，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
1) 在個別財務報表中，按照原持有的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發(fā)行權益性證券取得的，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；以債務重組方式取得的，按《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資，采用權益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權的的處理方法
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉(zhuǎn)為權益法核算；不能再對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權時轉(zhuǎn)為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權當期的損益。
(十三) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
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類 別 |
折舊方法 |
折舊年限(年) |
殘值率(%) |
年折舊率(%) |
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房屋及建筑物 |
年限平均法 |
20-40 |
3.00 |
4.85-2.43 |
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施工機械設備 |
年數(shù)總和法 |
5-10 |
3.00-5.00 |
32.33-1.73 |
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工程運輸設備 |
年數(shù)總和法 |
5 |
3.00-5.00 |
32.33-6.33 |
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行政車輛 |
年限平均法 |
8 |
3.00 |
12.13 |
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其他設備 |
年限平均法 |
5-8 |
3.00 |
19.40-12.13 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權、專利權及非專利技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
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項 目 |
攤銷年限(年) |
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軟件 |
5年 |
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土地使用權 |
50年 |
使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，公司在每個會計期間均對該無形資產(chǎn)的使用壽命進行復核。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，使用壽命不確定的判斷依據(jù)是：無法合理可靠預見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益期限。
(十七) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當期損益。
(十八) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用。長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(十九) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統(tǒng)計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產(chǎn)生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產(chǎn)生的義務予以折現(xiàn)，以確定設定受益計劃義務的現(xiàn)值和當期服務成本；
2) 設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設定受益計劃存在盈余的，以設定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規(guī)定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規(guī)定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
(二十) 預計負債
1. 因?qū)ν馓峁?、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現(xiàn)時義務，履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十一) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2) 公司不再保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關的經(jīng)濟利益很可能流入； 5) 相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務
提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權
讓渡資產(chǎn)使用權在同時滿足相關的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的，根據(jù)完工百分比法確認合同收入和合同費用。建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能夠可靠估計的，若合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；若合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
2) 固定造價合同同時滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計：合同總收入能夠可靠計量、與合同相關的經(jīng)濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量、合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地計量。成本加成合同同時滿足下列條件表明其結(jié)果能夠可靠估計：與合同相關的經(jīng)濟利益很可能流入、實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量。
3) 確定合同完工進度的方法為累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例。
4) 資產(chǎn)負債表日，合同預計總成本超過合同總收入的，將預計損失確認為當期費用。執(zhí)行中的建造合同，按其差額計提存貨跌價準備；待執(zhí)行的虧損合同，按其差額確認預計負債。
2. 收入確認的具體方法
公司主要從事公路橋梁建筑施工，報告期按照上述建造合同核算方式確認報告期收入。
(二十二) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十三) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十四) 租賃
1. 經(jīng)營租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關資產(chǎn)成本或確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
2. 融資租賃的會計處理方法
公司為承租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中兩者較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額為未確認融資費用，發(fā)生的初始直接費用，計入租賃資產(chǎn)價值。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資費用。
公司為出租人時，在租賃期開始日，公司以租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。在租賃期各個期間，采用實際利率法計算確認當期的融資收入。
(二十五) 其他重要的會計政策和會計估計
1. BT項目核算辦法
BT項目指以BT（建造—移交）方式進行公共基礎設施投融資建設的項目，即由政府或代理公司與本公司簽訂工程投資建設回購協(xié)議，并授權公司代理其實施投融資職能進行工程建設，工程完工后移交政府，政府或代理公司根據(jù)協(xié)議在約定的期限內(nèi)支付回購資金和投資補償。
具體核算時，公司對同時提供建造服務的BT項目，建造期間發(fā)生的項目成本暫在“長期應收款-未進入回購期BT項目”中歸集，并按《企業(yè)會計準則第15號——建造合同》確認相關的收入和費用。工程審價后，以確定的回購基數(shù)（審價金額）作為BT項目“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，并結(jié)轉(zhuǎn)“長期應收款-未進入回購期BT項目”。若BT項目在未審價前進入合同約定的回購期，則以合同約定的暫定回購基數(shù)或預計建造合同總收入作為“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，待工程審價后調(diào)整暫定回購基數(shù)。
“長期應收款---已進入回購期BT項目”按實際利率法進行后續(xù)計量，實際利率根據(jù)合同約定收取的回購款項（含投資補償）在回購期間的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為審價確定的回購基數(shù)（尚未審價項目為暫定回購基數(shù)）所適用的利率確定。
對已進入回購期的BT項目，當發(fā)生減值時，將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記金額確認為資產(chǎn)減值損失并計入當期損益。
按合同約定一年內(nèi)將收回的BT回購款，公司將其從“長期應收款----已進入回購期BT項目”轉(zhuǎn)至“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)----一年內(nèi)到期的BT應收款”中列示，對回購期結(jié)束但尚未收回的BT回購款，公司將未收回余額轉(zhuǎn)至應收賬款列示。
對不同時提供建造服務的BT項目，工程審價后（或未審價前進入合同約定的回購期），以BT項目的實際投資成本作為“長期應收款---已進入回購期BT項目”的初始確認金額，按實際利率法進行后續(xù)計量時，實際利率以政府回購款項（含投資補償）在回購期間的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為實際投資成本所適用的利率確定，其他核算按前款政策處理。
2. EPC項目核算辦法
EPC項目采用“施工圖設計-采購-施工”的建設模式，運營模式與BT項目相似，會計核算參照BT項目執(zhí)行。
3. BOT項目核算辦法
建造期間，公司對BOT項目所提供的建造服務按照《企業(yè)會計準則第15號——建造合同》確認相關的收入和費用?；A設施建成后，按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》確認與后續(xù)經(jīng)營服務相關的收入。建造合同收入應當按照收取或應收對價的公允價值計量，并分別以下情況在確認收入的同時，確認金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)：
（1）合同規(guī)定基礎設施建成后的一定期間內(nèi)，公司可以無條件地自合同授予方收取確定金額的貨幣資金或其他金融資產(chǎn)的；或在公司提供經(jīng)營服務的收費低于某一限定金額的情況下，合同授予方按照合同規(guī)定負責將有關差價補償給公司的，應當在確認收入的同時確認金融資產(chǎn)，并按照《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規(guī)定處理。
（2）合同規(guī)定公司在有關基礎設施建成后，公司在一定期間內(nèi)有權利向獲取服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，該權利不構(gòu)成一項無條件收取現(xiàn)金的權利，公司在確認收入的同時確認無形資產(chǎn)。建造過程如發(fā)生借款利息，按照《企業(yè)會計準則第17號——借款費用》的規(guī)定處理。
公司對BOT項目未提供實際建造服務，將基礎設施建造發(fā)包給其他方的，不確認建造服務收入，并按照建造過程中支付的工程價款等考慮合同規(guī)定，分別確認為金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。
按照合同規(guī)定，公司為使有關基礎設施保持一定的服務能力或在移交給合同授予方之前保持一定的使用狀態(tài)，預計將發(fā)生的支出，按照《企業(yè)會計準則第13號——或有事項》的規(guī)定處理。按照特許經(jīng)營權合同規(guī)定，公司既提供基礎設施建造服務又提供建成后經(jīng)營服務的，各項服務能夠單獨區(qū)分時，其收取或應收的對價按照各項服務的相對公允價值比例分配給所提供的各項服務。
在BOT業(yè)務中，如合同授予方為公司提供除基礎設施以外其他的資產(chǎn)，且該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應付合同價款的一部分，則不作為政府補助處理。公司自授予方取得資產(chǎn)時，以對應資產(chǎn)的公允價值進行確認，在未提供與獲取該資產(chǎn)相關的服務前確認為負債。
4. 安全生產(chǎn)費
本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn)；同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
(二十六) 重要會計政策變更
本公司自2014年7月1日起執(zhí)行財政部于2014年制訂的《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》、《企業(yè)會計準則第40號——合營安排》及《企業(yè)會計準則第41號——在其他主體中權益的披露》，和經(jīng)修訂的《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》、《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬》、《企業(yè)會計準則第30號——財務報表列報》、《企業(yè)會計準則第33號——合并財務報表》，同時在本財務報表中采用財政部于2014年修訂的《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》。
實施上述八項具體會計準則未對本公司2014年度財務報表比較數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
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稅 種 |
計稅依據(jù) |
稅 率 |
|
營業(yè)稅 |
應納稅營業(yè)額 |
3%[注1] |
|
增值稅 |
銷售貨物或提供應稅勞務 |
6%、17%[注2] |
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城市維護建設稅 |
應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
1%、5%、7% |
|
教育費附加 |
應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
3% |
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地方教育附加 |
應繳流轉(zhuǎn)稅稅額 |
2% |
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房產(chǎn)稅 |
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳 |
1.2%、12% |
|
企業(yè)所得稅 |
應納稅所得額 |
15%、25% |
注1：本公司部分工程項目的營業(yè)稅金及附加由業(yè)主方代扣代繳。
注2：本公司子公司成都中訊機電有限責任公司銷售混凝土經(jīng)成都市金牛區(qū)國家稅務局審批同意按一般納稅人簡易征收辦法征收增值稅，增值稅稅率為6%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
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納稅主體名稱 |
所得稅稅率 |
|
本公司 |
15% |
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其他納稅主體 |
25% |
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)四川省成都市武侯區(qū)地方稅務局下發(fā)的成武地稅通〔2015〕017號稅務事項通知書，公司2014年享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。本年度企業(yè)所得稅按照15%稅率計提。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
庫存現(xiàn)金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
其他貨幣資金 |
43,856,428.93 |
58,749,008.84 |
|
合 計 |
713,316,231.00 |
1,046,749,608.02 |
(2) 其他說明
截至2015年6月30日，其他貨幣資金中銀行保函保證金43,856,428.93元，使用受到限制。
2. 應收票據(jù)
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|
|
銀行承兌匯票 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
|
合 計 |
21,846,746.00 |
|
21,846,746.00 |
40,846,746.00 |
|
40,846,746.00 |
(2) 期末無應收票據(jù)質(zhì)押情況。
(3) 期末無已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)。
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
|
1）賬齡分析法組合 |
830,473,747.75 |
77.78 |
126,627,730.55 |
15.25 |
703,846,017.20 |
|
2）其他方法組合 |
237,286,704.77 |
22.22 |
|
|
237,286,704.77 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,067,760,452.52 |
100.00 |
126,627,730.55 |
11.86 |
941,132,721.97 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
|
1）賬齡分析法組合 |
670,249,709.26 |
82.05 |
112,775,977.45 |
16.83 |
557,473,731.81 |
|
2）其他方法組合 |
146,636,704.77 |
17.95 |
|
|
146,636,704.77 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
816,886,414.03 |
100 |
112,775,977.45 |
13.81 |
704,110,436.58 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
傳統(tǒng)工程項目應收款項 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
98,182,133.40 |
4,909,106.69 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,732,532.97 |
6,173,253.30 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
40,671,356.08 |
20,335,678.05 |
50.00 |
|
4-5 年 |
20,277,407.32 |
16,221,925.86 |
80.00 |
|
5 年以上 |
12,507,900.89 |
12,507,900.89 |
100.00 |
|
小 計 |
287,242,335.93 |
76,309,166.36 |
26.57 |
|
BT/EPC項目轉(zhuǎn)入 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
434,899,685.78 |
21,744,984.29 |
5.00 |
|
1-2 年 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
|
|
|
|
5年以上 |
|
|
|
|
小 計 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
|
合 計 |
830,473,747.75 |
126,627,730.547 |
15.25 |
其中，BT/EPC項目的應收賬款明細情況如下：
|
客 戶 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
盤縣人民政府 |
433,335,731.58 |
21,666,786.58 |
5.00 |
|
都江堰市交通局 |
44,098,460.20 |
4,409,846.02 |
10.00 |
|
郫縣城交投資有限責任公司 |
41,328,449.42 |
12,007,546.28 |
29.05 |
|
成都廣智達交通投資有限公司 |
24,057,045.81 |
12,028,522.91 |
50.00 |
|
其他 |
411,724.81 |
205,862.41 |
50.00 |
|
合 計 |
543,231,411.82 |
50,318,564.19 |
9.26 |
2) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
237,286,704.77 |
|
|
|
小 計 |
237,286,704.77 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
采用信用組合計提壞賬準備的應收賬款包括：1、繞城立交群項目工程款83,237,674.46元、高新區(qū)錦城湖項目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設開發(fā)有限公司。根據(jù)合同約定，部分工程結(jié)算款應于工程竣工送審或?qū)徲嬐瓿珊笾Ц?，故公司將該部分信用期?nèi)的應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備；2、盤縣英武至大山公路項目工程款121,120,000.00元 ，客戶為盤縣人民政府。該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備。
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額13,851,753.10元。
(3) 應收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應收賬款余額 的比例(%) |
壞賬準備 |
|
盤縣人民政府 |
554,455,731.58 |
51.93 |
21,666,786.58 |
|
成都高投建設開發(fā)有限公司 |
116,166,704.77 |
10.88 |
|
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
56,030,410.94 |
5.25 |
14,656,298.54 |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司 |
46,959,416.30 |
4.40 |
33,735,723.92 |
|
都江堰市交通局 |
45,098,848.41 |
4.22 |
5,410,234.23 |
|
小 計 |
818,711,112.00 |
76.68 |
75,469,043.27 |
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
1) 明細情況
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||||
|
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
比例(%) |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
1 年以內(nèi) |
38,635,114.46 |
81.78 |
|
38,635,114.46 |
20,814,362.48 |
72.40 |
|
20,814,362.48 |
|
1-2 年 |
4,286,681.54 |
9.07 |
|
4,286,681.54 |
4,751,831.21 |
16.53 |
|
4,751,831.21 |
|
2-3 年 |
934,831.65 |
1.98 |
|
934,831.65 |
6,502.76 |
0.02 |
|
6,502.76 |
|
3 年以上 |
3,388,793.02 |
7.17 |
|
3,388,793.02 |
3,178,019.82 |
11.05 |
|
3,178,019.82 |
|
合 計 |
47,245,420.67 |
100.00 |
|
47,245,420.67 |
28,750,716.27 |
100.00 |
|
28,750,716.27 |
2) 賬齡1年以上且金額重要的預付款項未及時結(jié)算的原因說明
|
單位名稱 |
期末數(shù) |
未結(jié)算原因 |
|
成都成實冶金有限責任公司 |
1,803,088.20 |
合同尚在執(zhí)行 |
|
小 計 |
1,803,088.20 |
|
(2) 預付款項金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占預付款項余額 的比例(%) |
|
四川遠華建設集團有限公司 |
5,100,000.00 |
10.79 |
|
重慶深慶建筑勞務有限公司 |
4,300,000.00 |
9.10 |
|
云南弘鏞建筑勞務有限公司 |
3,400,000.00 |
7.20 |
|
崇州市崇陽群輝勞務信息服務部 |
2,960,561.00 |
6.27 |
|
成都青羊區(qū)隆昌勞務服務部 |
2,534,839.00 |
5.37 |
|
小 計 |
18,295,400.00 |
38.73 |
5. 應收股利
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
44,910.00 |
44,910.00 |
|
合 計 |
44,910.00 |
44,910.00 |
6. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
|
1）賬齡分析法組合 |
269,296,490.13 |
45.38 |
84,493,421.48 |
31.38 |
184,803,068.65 |
|
2）其他方法組合 |
324,099,592.17 |
54.62 |
|
|
324,099,592.17 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
593,396,082.30 |
100.00 |
84,493,421.48 |
14.24 |
508,902,660.82 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
|
1）賬齡分析法組合 |
220,518,139.84 |
42.25 |
71,250,397.30 |
32.31 |
149,267,742.54 |
|
2）其他方法組合 |
301,370,850.78 |
57.75 |
|
|
301,370,850.78 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
521,888,990.62 |
100.00 |
71,250,397.30 |
13.65 |
450,638,593.32 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
1 年以內(nèi) |
90,342,398.15 |
4,517,119.91 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,223,060.16 |
6,322,306.01 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,455,231.01 |
3,136,569.30 |
30.00 |
|
3-4 年 |
56,940,354.83 |
28,470,177.41 |
50.00 |
|
4-5 年 |
31,440,985.68 |
25,152,788.55 |
80.00 |
|
5 年以上 |
16,894,460.30 |
16,894,460.30 |
100.00 |
|
小 計 |
269,296,490.13 |
84,493,421.48 |
31.38 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
324,099,592.17 |
|
|
|
小 計 |
324,099,592.17 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
公司對如下納入信用組合的款項未提取壞賬準備：所繳納的未完工項目質(zhì)量保證金89,302,462.6元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標及履約保證金190,041,371.05元，審計保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額13,243,024.18元。
(3) 其他應收款款項性質(zhì)分類情況
|
款項性質(zhì) |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證金 |
353,249,723.95 |
301,370,850.78 |
|
已完工項目質(zhì)保金 |
147,968,160.11 |
160,169,943.66 |
|
個人暫借款 |
6,611,581.23 |
4,746,881.94 |
|
其他 |
85,566,617.01 |
55,601,314.24 |
|
合 計 |
593,396,082.30 |
521,888,990.62 |
(4) 其他應收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項性質(zhì) |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應收款余額的比例(%) |
壞賬 準備 |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-5年、5年以上 |
8.21 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
6.74 |
- |
|
中泰信托有限責任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內(nèi) |
6.33 |
- |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司 |
保證金 |
27,736,556.50 |
2-5年 |
4.67 |
17,680,267.73 |
|
四川興蜀公路建設發(fā)展有限責任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
3.99 |
- |
|
小計 |
|
177,747,458.67 |
|
29.95 |
39,471,488.58 |
7. 存貨
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
跌價 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
跌價準備 |
賬面價值 |
|
|
原材料 |
10,114,096.95 |
|
10,114,096.95 |
9,819,972.76 |
|
9,819,972.76 |
|
庫存商品 |
0.00 |
|
0.00 |
20,159.69 |
|
20,159.69 |
|
其他周轉(zhuǎn)材料 |
15,283,156.60 |
|
15,283,156.60 |
15,703,204.55 |
|
15,703,204.55 |
|
已完工未結(jié)算資產(chǎn) |
838,539,802.62 |
|
838,539,802.62 |
843,232,341.03 |
|
843,232,341.03 |
|
合 計 |
863,937,056.17 |
|
863,937,056.17 |
868,775,678.03 |
|
868,775,678.03 |
(2) 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
|
7,972,365,894.39 |
|
|
累計已確認毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預計損失 |
|
|
已辦理結(jié)算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) |
838,539,802.62 |
8. 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
長期應收款 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
|
合 計 |
934,139,147.73 |
|
934,139,147.73 |
1,138,839,587.60 |
|
1,138,839,587.60 |
9. 其他流動資產(chǎn)
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預繳企業(yè)所得稅 |
22,808,823.89 |
26,750,600.56 |
|
理財產(chǎn)品 |
150,000,000.00 |
|
|
合 計 |
172,808,823.89 |
26,750,600.56 |
10. 長期應收款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
壞賬 準備 |
賬面價值 |
|
|
未進入回購期的項目投資 |
1,170,291,939.05 |
|
1,170,291,939.05 |
960,459,257.84 |
|
960,459,257.84 |
|
已進入回購期的項目投資 |
514,294,241.77 |
|
514,294,241.77 |
864,953,898.16 |
|
864,953,898.16 |
|
合 計 |
1,684,586,180.82 |
|
1,684,586,180.82 |
1,825,413,156.00 |
|
1,825,413,156.00 |
(2) 項目投資明細
|
項 目 |
回購基數(shù) |
期初攤余成本 |
期初攤余成本變動調(diào)整 |
本期投資額增加 |
本期實際 |
|
利息收入 |
|||||
|
英大路工程 |
740,684,000.00 |
726,412,753.21 |
-5,103,233.61 |
|
16,086,793.42 |
|
貴州兩河工程 |
986,686,700.00 |
672,578,618.46 |
|
52,138,047.89 |
|
|
元華路建安工程 |
954,766,521.76 |
235,729,746.53 |
-47,628.43 |
|
4,270,122.76 |
|
交大金府下穿工程 |
81,753,386.41 |
28,077,296.93 |
|
|
1,264,517.83 |
|
沙坪至志城連接線工程 |
60,416,389.77 |
40,493,002.41 |
|
|
|
|
二環(huán)路東段工程 |
904,578,084.00 |
286,934,388.54 |
|
|
3,870,641.75 |
|
二環(huán)路西段工程 |
837,446,334.70 |
376,604,856.34 |
|
|
5,665,165.95 |
|
新洛路工程 |
182,000,000.00 |
110,465,556.25 |
|
|
4,163,649.81 |
|
紅星路改造工程 |
91,486,557.74 |
28,146,995.35 |
4,615,685.97 |
|
|
|
渠縣快速通道工程 |
513,981,365.00 |
337,438,761.53 |
|
|
|
|
達州經(jīng)開區(qū)南北干道建安工程 |
184,585,890.00 |
89,940,544.17 |
|
29,042,129.45 |
5,071,208.75 |
|
桃源鄉(xiāng)公路工程 |
256,691,283.00 |
69,642,283.42 |
|
38,847,481.24 |
|
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
60,000,000.00 |
24,589,183.58 |
-76,087.69 |
|
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
800,000,000.00 |
218,483,111.96 |
|
84,733,813.88 |
|
|
合 計 |
6,655,076,512.38 |
3,245,537,098.68 |
-611,263.76 |
204,761,472.46 |
40,392,100.27 |
（續(xù)上表）
|
項 目 |
本期收回款項 |
期末攤余成本 |
|||
|
期末攤余 |
其中：應收賬款列示金額 |
一年內(nèi)到期的BT應收款列示金額 |
長期應收 |
||
|
成本總額 |
款列示金額 |
||||
|
英大路工程 |
79,500,000.00 |
657,896,313.02 |
454,258,280.00 |
203,638,033.02 |
|
|
貴州兩河工程 |
30,480,851.00 |
694,235,815.35 |
100,197,451.58 |
|
594,038,363.77 |
|
元華路建安工程 |
17,248,182.65 |
222,704,058.21 |
|
222,704,058.21 |
|
|
交大金府下穿工程 |
|
29,341,814.76 |
|
29,341,814.76 |
|
|
沙坪至志城連接線工程 |
|
40,493,002.41 |
|
|
40,493,002.41 |
|
二環(huán)路東段工程 |
0.00 |
290,805,030.29 |
|
157,815,091.59 |
132,989,938.70 |
|
二環(huán)路西段工程 |
64,432,914.05 |
317,837,108.24 |
|
256,327,588.51 |
61,509,519.73 |
|
新洛路工程 |
|
114,629,206.06 |
|
59,799,465.75 |
54,829,740.31 |
|
紅星路改造工程 |
19,236,399.82 |
13,526,281.50 |
|
|
13,526,281.50 |
|
渠縣快速通道工程 |
86,000,000.00 |
251,438,761.53 |
|
|
251,438,761.53 |
|
達州經(jīng)開區(qū)南北干道建安工程 |
|
124,053,882.37 |
|
|
124,053,882.37 |
|
桃源鄉(xiāng)公路工程 |
|
108,489,764.66 |
|
|
108,489,764.66 |
|
成溫邛快速通道拆遷工程 |
20,000,000.00 |
4,513,095.89 |
|
4,513,095.89 |
|
|
成溫邛快速通道建安工程 |
|
303,216,925.84 |
|
|
303,216,925.84 |
|
合 計 |
316,898,347.52 |
3,173,181,060.13 |
554,455,731.58 |
934,139,147.73 |
1,684,586,180.82 |
（3）其他說明
2014年6月，公司已將應收盤縣人民政府英達路BT項目應收債權3.36億元轉(zhuǎn)讓給中泰信托有限責任公司，由其設立“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”。詳細信息參見本附注之十（一）重要事項承諾。
11. 長期股權投資
(1) 分類情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
|
|
對聯(lián)營企業(yè)投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
(2) 明細情況
|
被投資 單位 |
期初數(shù) |
本期增減變動 |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權益法下確認的投資損益 |
其他綜合 收益調(diào)整 |
||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續(xù)上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動 |
期末數(shù) |
減值準備 期末余額 |
|||
|
其他權 益變動 |
宣告發(fā)放現(xiàn)金 股利或利潤 |
計提減 值準備 |
其他 |
|||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
12. 固定資產(chǎn)
(1) 明細情況
|
項 目 |
房屋及建筑物 |
施工機械設備 |
工程運輸設備 |
行政車輛 |
其他設備 |
合 計 |
|
賬面原值 |
||||||
|
期初數(shù) |
28,427,894.42 |
129,825,024.91 |
22,315,061.16 |
24,954,037.54 |
18,434,675.90 |
223,956,693.93 |
|
本期增加金額 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
1)購置 |
|
1,233,000.00 |
345,179.49 |
|
810,208.00 |
2,388,387.49 |
|
本期減少金額 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
1)處置或報廢 |
|
1,591,600.00 |
|
125,600.00 |
21,869.00 |
1,739,069.00 |
|
期末數(shù) |
28,427,894.42 |
129,466,424.91 |
22,660,240.65 |
24,828,437.54 |
19,223,014.90 |
224,606,012.42 |
|
累計折舊 |
||||||
|
期初數(shù) |
9,272,108.74 |
92,726,799.09 |
16,988,859.75 |
11,178,326.40 |
11,910,874.24 |
142,076,968.22 |
|
本期增加金額 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
1)計提 |
641,148.00 |
5,872,007.70 |
1,601,346.78 |
1,256,328.21 |
1,083,015.90 |
10,453,846.59 |
|
本期減少金額 |
|
1,287,153.93 |
0.00 |
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
1)處置或報廢 |
|
1,287,153.93 |
|
92,642.84 |
21,869.00 |
1,401,665.77 |
|
期末數(shù) |
9,913,256.74 |
97,311,652.86 |
18,590,206.53 |
12,342,011.77 |
12,972,021.14 |
151,129,149.04 |
|
減值準備 |
||||||
|
期初數(shù) |
|
|
|
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
|
|
|
期末數(shù) |
|
|
|
|
|
|
|
賬面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
期末賬面價值 |
18,514,637.68 |
32,154,772.05 |
4,070,034.12 |
12,486,425.77 |
6,250,993.76 |
73,476,863.38 |
|
期初賬面價值 |
19,155,785.68 |
37,098,225.82 |
5,326,201.41 |
13,775,711.14 |
6,523,801.66 |
81,879,725.71 |
(2) 經(jīng)營租出固定資產(chǎn)
|
項 目 |
期末賬面價值 |
|
施工機械設備 |
6,786,711.25 |
|
工程運輸設備 |
309,355.11 |
|
小 計 |
7,096,066.36 |
(3) 未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)的情況
|
項 目 |
賬面價值 |
未辦妥產(chǎn)權證書原因 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司廠房 |
2,981,010.65 |
房產(chǎn)證正在辦理 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司辦公樓 |
723,194.49 |
房產(chǎn)證正在辦理 |
|
小 計 |
3,704,205.14 |
|
13. 無形資產(chǎn)
明細情況
|
項 目 |
土地使用權 |
軟件 |
合 計 |
|
賬面原值 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
2,629,906.10 |
1,856,312.00 |
4,486,218.10 |
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
203,315.77 |
863,158.20 |
1,066,473.97 |
|
本期增加金額 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
1) 計提 |
40,123.10 |
175,957.20 |
216,080.30 |
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
243,438.87 |
1,039,115.40 |
1,282,554.27 |
|
減值準備 |
|
|
|
|
期初數(shù) |
|
|
|
|
本期增加金額 |
|
|
|
|
本期減少金額 |
|
|
|
|
期末數(shù) |
|
|
|
|
賬面價值 |
|
|
|
|
期末賬面價值 |
2,386,467.23 |
817,196.60 |
3,203,663.83 |
|
期初賬面價值 |
2,426,590.33 |
993,153.80 |
3,419,744.13 |
14. 長期待攤費用
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期攤銷 |
其他減少 |
期末數(shù) |
|
土地租賃款 |
676,667.00 |
|
334,999.00 |
|
341,668.00 |
|
舊房改造 |
170,636.20 |
|
29,533.20 |
|
141,103.00 |
|
合 計 |
847,303.20 |
|
|
482,771.00 |
15. 遞延所得稅資產(chǎn)
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||
|
可抵扣 暫時性差異 |
遞延 所得稅資產(chǎn) |
可抵扣 暫時性差異 |
遞延 所得稅資產(chǎn) |
|
|
資產(chǎn)減值準備 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
|
合 計 |
211,121,152.03 |
39,317,044.12 |
184,026,374.75 |
34,357,088.96 |
(2) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
可抵扣虧損 |
393,339.70 |
354,749.21 |
|
小 計 |
393,339.70 |
354,749.21 |
16. 其他非流動資產(chǎn)
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預付購房款 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
|
合 計 |
44,000,000.00 |
44,000,000.00 |
17. 短期借款
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
合 計 |
0 |
0.00 |
18. 應付票據(jù)
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
銀行承兌匯票 |
|
3,000,000.00 |
|
合 計 |
|
3,000,000.00 |
19. 應付賬款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
應付材料款 |
710,734,468.30 |
835,834,058.76 |
|
應付工程款 |
681,367,310.11 |
722,641,479.35 |
|
應付設備款 |
3,360,267.55 |
2,980,514.06 |
|
合 計 |
1,395,462,045.96 |
1,561,456,052.17 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的應付賬款。
20. 預收款項
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
預收工程款 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
|
合 計 |
346,203,069.22 |
339,775,409.53 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的預收款項情況。
(3) 期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況
|
項 目 |
金 額 |
|
累計已發(fā)生成本 |
7,972,365,894.39 |
|
累計已確認毛利 |
744,912,726.48 |
|
減：預計損失 |
|
|
已辦理結(jié)算的金額 |
7,878,738,818.25 |
|
建造合同形成的已完工未結(jié)算負債 |
|
期末建造合同未形成已完工未結(jié)算負債
21. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
短期薪酬 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
|
離職后福利—設定提存計劃 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
|
合 計 |
6,991,319.43 |
23,991,364.70 |
29,034,903.01 |
1,947,781.12 |
(2) 短期薪酬明細情況
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
工資、獎金、津貼和補貼 |
6,729,226.43 |
17,468,408.85 |
22,717,164.16 |
1,480,471.12 |
|
職工福利費 |
|
358,744.50 |
358,744.50 |
|
|
社會保險費 |
|
1,208,292.08 |
1,208,292.08 |
|
|
其中： 醫(yī)療保險費 |
|
902,498.04 |
902,498.04 |
|
|
工傷保險費 |
|
83,600.11 |
83,600.11 |
|
|
生育保險費 |
|
83,322.37 |
83,322.37 |
|
|
大病醫(yī)療 補充保險 |
|
138,871.56 |
138,871.56 |
|
|
住房公積金 |
262,093.00 |
1,641,055.00 |
1,435,838.00 |
467,310.00 |
|
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 |
|
327,352.68 |
327,352.68 |
|
|
小 計 |
6,991,319.43 |
21,003,853.11 |
26,047,391.42 |
1,947,781.12 |
(3) 設定提存計劃明細情況
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
基本養(yǎng)老保險 |
|
2,765,613.52 |
2,765,613.52 |
|
|
失業(yè)保險費 |
|
221,898.07 |
221,898.07 |
|
|
小 計 |
|
2,987,511.59 |
2,987,511.59 |
|
22. 應交稅費
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
增值稅 |
99,116.97 |
216,033.22 |
|
營業(yè)稅 |
128,073,082.58 |
139,341,016.28 |
|
企業(yè)所得稅 |
2,787,947.32 |
2,250,867.54 |
|
代扣代繳個人所得稅 |
2,696,622.91 |
1,196,000.60 |
|
城市維護建設稅 |
7,008,476.87 |
7,532,618.11 |
|
教育費附加 |
3,894,652.76 |
4,231,434.52 |
|
地方教育附加 |
2,455,586.65 |
2,634,255.28 |
|
價調(diào)基金 |
1,893,717.18 |
1,712,920.30 |
|
其他稅種 |
243,050.96 |
168,794.02 |
|
合 計 |
149,152,254.20 |
159,283,939.87 |
23. 應付利息
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
借款利息 |
1,199,930.56 |
1,318,472.22 |
|
信托利息 |
10,843,592.91 |
7,291,140.01 |
|
合 計 |
12,043,523.47 |
8,609,612.23 |
24. 應付股利
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
普通股股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
合 計 |
52,726.57 |
52,726.57 |
25. 其他應付款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
押金保證金 |
287,306,191.36 |
279,145,668.70 |
|
應付暫收款 |
25,073,143.80 |
20,666,014.10 |
|
其他 |
49,139,558.66 |
56,491,824.54 |
|
合 計 |
361,518,893.82 |
356,303,507.34 |
(2) 期末無賬齡1年以上重要的其他應付款。
26. 一年內(nèi)到期的非流動負債
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
一年內(nèi)到期的長期借款 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
|
合 計 |
421,000,000.00 |
336,000,000.00 |
27. 其他流動負債
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
其他 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
|
合 計 |
298,290,056.29 |
297,866,166.91 |
(2) 其他說明
其他流動負債系公司“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”的債權回購款，詳細信息參見本附注之十（一）重要事項承諾。
28. 長期借款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證借款 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
|
合 計 |
260,000,000.00 |
400,000,000.00 |
(2) 其他說明
本期長期借款利率為6%-7%。
29. 長期應付款
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
四川群昊林市政項目投資管理有限公司 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
|
合 計 |
198,994,830.22 |
196,288,093.92 |
(2) 其他說明
2012年8月，公司與四川省渠縣交通發(fā)展有限公司簽訂協(xié)議，由公司作為渠縣北城快速通道建設工程的投資建設方，合同金額為51,398.13萬元，年投資回報率為15%。此外,公司與四川群昊林市政項目投資管理有限公司(以下簡稱群昊林投資)簽訂《渠縣北城快速通道建設工程（BT模式）投資建設之合作協(xié)議》，約定與群昊林投資共同對“渠縣北城快速通道建設工程”進行投資，公司對該項目的投資為3,000萬元，并對該投資額按18%的年收益率取得投資收益，群昊林投資負責對項目的剩余投資并享有剩余的投資收益。公司將群昊林投資投入的款項及屬于其享有投資收益計入長期應付款核算。
30. 股本
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增減變動（減少以“—”表示） |
期末數(shù) |
||||
|
發(fā)行 新股 |
送股 |
公積金 轉(zhuǎn)股 |
其他 |
小計 |
|||
|
股份總數(shù) |
737,416,215 |
|
|
|
|
|
737,416,215 |
31. 資本公積
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
資本溢價（股本溢價） |
838,556,583.53 |
|
|
838,556,583.53 |
|
其他資本公積 |
142,109.49 |
|
|
142,109.49 |
|
合 計 |
838,698,693.02 |
|
|
838,698,693.02 |
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
安全生產(chǎn)費 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
|
合 計 |
8,673,378.36 |
7,723,727.38 |
7,905,246.57 |
8,491,859.17 |
(2) 其他說明
公司按照工程施工收入的1.5%計提安全生產(chǎn)費。
33. 盈余公積
(1) 明細情況
|
項 目 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
|
法定盈余公積 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
|
合 計 |
118,480,841.60 |
|
|
118,480,841.60 |
34. 未分配利潤
|
項 目 |
本期數(shù) |
|
調(diào)整前上期末未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） |
|
|
調(diào)整后期初未分配利潤 |
929,259,030.36 |
|
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 |
11,137,621.07 |
|
減：提取法定盈余公積 |
|
|
提取任意盈余公積 |
|
|
提取一般風險準備 |
|
|
應付普通股股利 |
36,870,810.75 |
|
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 |
|
|
期末未分配利潤 |
903,525,840.68 |
(二) 合并利潤表項目注釋
本財務報告附注所列本期指2015年1至6月，上年同期指2014年1至6月。母公司附注同。
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業(yè)務收入 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,911,222.12 |
671,912,937.90 |
|
其他業(yè)務收入 |
0.00 |
|
86,491.50 |
|
|
合 計 |
522,735,870.34 |
451,446,516.38 |
795,997,713.62 |
671,912,937.90 |
2. 營業(yè)稅金及附加
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
營業(yè)稅 |
16,717,892.26 |
24,844,015.92 |
|
城市維護建設稅 |
872,350.26 |
651,410.19 |
|
教育費附加 |
517,603.83 |
751,750.75 |
|
地方教育附加 |
376,778.28 |
517,220.81 |
|
價調(diào)基金 |
835,156.24 |
-133,847.97 |
|
其他稅費 |
27,013.14 |
107,170.19 |
|
合 計 |
19,346,794.01 |
26,737,719.89 |
3. 管理費用
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
員工薪酬 |
13,636,171.69 |
14,268,031.85 |
|
辦公費 |
3,329,668.72 |
6,231,240.84 |
|
差旅交通費 |
1,259,801.80 |
2,455,559.86 |
|
車輛使用費 |
1,647,784.49 |
2,082,728.90 |
|
折舊費 |
1,635,855.27 |
1,636,366.67 |
|
無形資產(chǎn)攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
業(yè)務招待費 |
923,607.02 |
1,828,673.40 |
|
會務費 |
53,052.00 |
343,297.90 |
|
咨詢審計費 |
952,700.00 |
2,306,277.00 |
|
其他 |
634,218.01 |
588,001.85 |
|
合 計 |
24,288,939.30 |
31,956,353.78 |
4. 財務費用
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
利息支出 |
28,036,243.21 |
55,244,824.10 |
|
減：利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
加：保函手續(xù)費支出 |
1,570,371.63 |
554,386.20 |
|
其他手續(xù)費支出 |
2,644,089.42 |
258,025.12 |
|
合 計 |
29,218,756.56 |
51,107,330.39 |
5. 資產(chǎn)減值損失
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
壞賬損失 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
合 計 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
6. 投資收益
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
權益法核算的長期股權投資收益 |
107,297.01 |
|
|
項目投資收益 |
35,165,150.54 |
53,053,119.51 |
|
理財產(chǎn)品在持有期間的投資收益 |
230,535.56 |
|
|
合 計 |
35,502,983.11 |
53,040,250.75 |
(2) 按權益法核算的長期股權投資收益
|
被投資單位 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
本期比上期增 減變動的原因 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經(jīng)營成果變動所致 |
|
小 計 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
7. 營業(yè)外收入
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
計入本期非經(jīng)常性 損益的金額 |
|
非流動資產(chǎn)處置利得合計 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
其中：固定資產(chǎn)處置利得 |
395,553.93 |
|
395,553.93 |
|
政府補助 |
6,355,000.00 |
|
6,355,000.00 |
|
罰沒收入 |
18,200.00 |
26,360.00 |
18,200.00 |
|
其他 |
60,735.38 |
43,365.00 |
60,735.38 |
|
合 計 |
6,829,489.31 |
69,725.00 |
6,829,489.31 |
(2) 政府補助明細
|
補助項目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
與資產(chǎn)相關/ 與收益相關 |
說明 |
|
上市獎勵 |
|
|
與收益相關 |
|
|
重點優(yōu)勢企業(yè)扶持 |
6,355,000.00 |
|
與收益相關 |
|
|
金融業(yè)發(fā)展專項資金 |
|
|
與收益相關 |
|
|
小 計 |
6,355,000.00 |
|
與收益相關 |
|
8. 營業(yè)外支出
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
計入本期非經(jīng)常性 損益的金額 |
|
非流動資產(chǎn)處置損失合計 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
其中：固定資產(chǎn)處置損失 |
31,361.16 |
312,954.41 |
31,361.16 |
|
罰款支出 |
1,410.92 |
201,131.37 |
1,410.92 |
|
捐贈支出 |
|
246,000.00 |
|
|
其他 |
15,281.79 |
530,924.80 |
15,281.79 |
|
合 計 |
48,053.87 |
1,291,010.58 |
48,053.87 |
9. 所得稅費用
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
當期所得稅費用 |
7,446,839.45 |
17,038,047.03 |
|
遞延所得稅費用 |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
合 計 |
2,486,884.29 |
11,677,492.69 |
(2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
|
項 目 |
本期數(shù) |
|
利潤總額 |
13,624,505.36 |
|
按適用稅率計算的所得稅費用 |
2,043,675.80 |
|
子公司適用不同稅率的影響 |
25,520.09 |
|
調(diào)整以前期間所得稅的影響 |
|
|
非應稅收入的影響 |
|
|
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 |
24,348.70 |
|
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 |
|
|
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 |
393,339.70 |
|
稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)的影響 |
|
|
所得稅費用 |
2,486,884.29 |
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
收到工程履約保證金及投標保證金 |
115,835,437.99 |
121,813,166.32 |
|
利息收入 |
3,031,947.70 |
4,949,905.03 |
|
收回的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
14,892,579.91 |
|
|
其他 |
38,881,918.49 |
63,309,175.50 |
|
合 計 |
172,641,884.09 |
190,072,246.85 |
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
支付工程履約保證金及投標保證金 |
124,494,254.20 |
87,479,011.90 |
|
支付的銀行保函保證金及承兌匯票保證金 |
|
22,327,339.58 |
|
其他 |
89,247,497.86 |
58,632,872.20 |
|
合 計 |
213,741,752.06 |
168,439,223.68 |
3. 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
收到群昊林投資項目投資款 |
2,900,000.00 |
18,500,000.00 |
|
收回借款保證金 |
|
440,000,000.00 |
|
合 計 |
2,900,000.00 |
458,500,000.00 |
4. 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
籌資費用 |
2,384,853.00 |
|
|
合 計 |
2,384,853.00 |
0 |
5. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
|
補充資料 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量： |
|
|
|
凈利潤 |
11,137,621.07 |
32,982,626.77 |
|
加：資產(chǎn)減值準備 |
27,094,777.28 |
21,442,217.37 |
|
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 |
10,453,846.59 |
12,314,920.62 |
|
無形資產(chǎn)攤銷 |
216,080.30 |
216,175.51 |
|
長期待攤費用攤銷 |
364,532.20 |
351,408.40 |
|
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“－”號填列) |
-364,192.77 |
312,954.41 |
|
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) |
|
|
|
財務費用(收益以“－”號填列) |
30,421,096.21 |
55,244,824.10 |
|
投資損失(收益以“－”號填列) |
-35,502,983.11 |
-53,040,250.75 |
|
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) |
-4,959,955.16 |
-5,360,554.34 |
|
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) |
|
|
|
存貨的減少(增加以“－”號填列) |
4,838,621.86 |
-113,217,109.11 |
|
經(jīng)營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) |
37,147,658.40 |
273,140,089.30 |
|
經(jīng)營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) |
-172,526,184.02 |
-254,002,202.49 |
|
其他 |
|
|
|
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 |
-91,679,081.15 |
-29,614,900.21 |
|
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： |
|
|
|
債務轉(zhuǎn)為資本 |
|
|
|
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 |
|
|
|
融資租入固定資產(chǎn) |
|
|
|
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況： |
|
|
|
現(xiàn)金的期末余額 |
669,459,802.07 |
1,221,519,013.34 |
|
減：現(xiàn)金的期初余額 |
988,000,599.18 |
1,516,746,044.22 |
|
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 |
|
|
|
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 |
|
|
|
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 |
-318,540,797.11 |
-295,227,030.88 |
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
1) 現(xiàn)金 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：庫存現(xiàn)金 |
3,543,041.77 |
1,747,898.72 |
|
可隨時用于支付的銀行存款 |
665,916,760.30 |
986,252,700.46 |
|
可隨時用于支付的其他貨幣資金 |
|
|
|
可用于支付的存放中央銀行款項 |
|
|
|
存放同業(yè)款項 |
|
|
|
拆放同業(yè)款項 |
|
|
|
2) 現(xiàn)金等價物 |
|
|
|
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 |
|
|
|
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 |
669,459,802.07 |
988,000,599.18 |
|
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 |
|
|
(5) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物不含母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物，詳見本財務報表附注五（一）貨幣資金之說明。
(四) 其他
所有權或使用權受到限制的資產(chǎn)
|
項 目 |
期末賬面價值 |
受限原因 |
|
貨幣資金 |
43,856,428.93 |
其他貨幣資金中保函保證金使用受限 |
|
合 計 |
43,856,428.93 |
|
六、合并范圍的變更
公司本期無合并范圍的變更
七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
|
子公司名稱 |
主要經(jīng)營地 |
注冊地 |
業(yè)務性質(zhì) |
持股比例(%) |
取得方式 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都中成高等級公路維護有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)金科南路233號1棟5樓三號 |
路面維護 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都中訊機電有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)金科南路38號1棟5層1號 |
工程安裝 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都彭青投資有限公司 |
四川 |
都江堰市四川都江堰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)金鳳路169號 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都嶸景路橋建設有限公司 |
四川 |
新津縣五津鎮(zhèn)五津北路231號 |
工程項目施工 |
100.00 |
|
設立 |
|
四川道誠建設工程檢測有限責任公司 |
四川 |
郫縣安靖鎮(zhèn)林灣村二社 |
工程項目檢測 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都通途投資有限公司 |
四川、貴州 |
郫縣團結(jié)鎮(zhèn)石堤村 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
四川宜威高速公路有限公司 |
四川 |
宜賓市翠屏區(qū)南岸金魚井街中段A幢2層 |
工程項目投資 |
100.00 |
|
設立 |
|
成都蜀都高級路面有限責任公司 |
四川 |
成都市金牛區(qū)高科技產(chǎn)業(yè)園金科南路38號1幢5樓1號 |
路面施工 |
100.00 |
|
同一控制下企業(yè)合并 |
|
成都誠道交通設施有限責任公司 |
四川 |
四川都江堰經(jīng)濟開發(fā)區(qū)金鳳路169號 |
交通設施制造 |
100.00 |
|
同一控制下企業(yè)合并 |
注：截止至資產(chǎn)負債表日，四川宜威高速公路有限公司注冊資金尚未認繳。
(二) 在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權益
1. 重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
(1) 基本情況
|
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 |
主要 經(jīng)營地 |
注冊地 |
業(yè)務性質(zhì) |
持股比例(%) |
對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資的會計處理方法 |
|
|
直接 |
間接 |
|||||
|
成都路橋瀝青有限公司 |
四川 |
成都市武侯區(qū)航空路6號豐德國際廣場A1-6樓 |
瀝青銷售 |
14.97 |
|
權益法核算 |
注：成都路橋瀝青有限公司以下簡稱瀝青公司
(2) 持有20%以下表決權但具有重大影響的依據(jù)
本公司在被投資企業(yè)董事會中派有代表并享有相應的實質(zhì)性的參與決策權，公司可以通過該代表參與被投資單位經(jīng)營政策的制定，對被投資單位施加重大影響。
2. 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息
|
項 目 |
期末數(shù)/本期數(shù) |
期初數(shù)/上年同期數(shù) |
|
成都路橋瀝青公司 |
成都路橋瀝青公司 |
|
|
流動資產(chǎn) |
23,932,636.21 |
18,493,045.17 |
|
非流動資產(chǎn) |
5,491,410.85 |
5,588,484.92 |
|
資產(chǎn)合計 |
29,424,047.06 |
24,081,530.09 |
|
流動負債 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
非流動負債 |
|
|
|
負債合計 |
10,463,533.12 |
5,837,763.04 |
|
少數(shù)股東權益 |
|
|
|
歸屬于母公司所有者權益 |
18,960,513.94 |
18,243,767.05 |
|
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 |
2,838,388.94 |
|
|
調(diào)整事項 |
|
2,731,091.93 |
|
商譽 |
|
|
|
內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 |
|
|
|
其他 |
|
|
|
對聯(lián)營企業(yè)權益投資的賬面價值 |
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
存在公開報價的聯(lián)營企業(yè)權益投資的公允價值 |
|
|
|
營業(yè)收入 |
27,520,124.28 |
33,388,670.37 |
|
凈利潤 |
716,746.89 |
-85,963.66 |
|
終止經(jīng)營的凈利潤 |
|
|
|
其他綜合收益 |
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利 |
|
|
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日常活動中面臨各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動風險及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發(fā)生財務損失的風險。
本公司的信用風險主要與應收款項有關。為控制該項風險，本公司分別采取了以下措施。
1. 銀行存款
本公司將銀行存款存放于信用評級較高的金融機構(gòu)，故其信用風險較低。
2. 應收款項
本公司主要從事公路橋梁建筑施工，業(yè)主方一般為政府交通主管部門或者區(qū)域性的投資發(fā)展公司，業(yè)主的被認可度及公認性較高。另外，本公司持續(xù)監(jiān)控項目中期計量支付情況以及項目竣工結(jié)算審計情況，加強與業(yè)主的溝通協(xié)調(diào)，推進項目進度及工程款收款進度，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。另外公司繞城立交群項目及高新區(qū)錦城湖項目的施工主合同約定：項目完工或?qū)徲嫿Y(jié)束之前只支付至部分工程款，因此公司對上述兩個項目除已收款項之外暫不能收到的工程款未計提壞賬準備；盤縣英武至大山公路項目應收工程款121,120,000.00元 ，業(yè)主為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司將該部分應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備。
(1) 本公司的應收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
|
項 目 |
期末數(shù) |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計 |
|||
|
1年以內(nèi) |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應收賬款 |
116,166,704.77 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
237,286,704.77 |
|
其他應收款 |
324,099,592.17 |
|
|
|
324,099,592.17 |
|
小 計 |
440,266,296.94 |
1,861,720.00 |
119,258,280.00 |
|
561,386,296.94 |
(續(xù)上表)
|
項 目 |
期初數(shù) |
||||
|
未逾期未減值 |
已逾期未減值 |
合 計 |
|||
|
1年以內(nèi) |
1-2年 |
2年以上 |
|||
|
應收賬款 |
146,636,704.77 |
|
|
|
146,636,704.77 |
|
其他應收款 |
301,370,850.78 |
|
|
|
301,370,850.78 |
|
小 計 |
448,007,555.55 |
|
|
|
448,007,555.55 |
注：應收賬款中已逾期未減值部分金額為121,120,000.00元，該部分應收賬款為盤縣英武至大山公路項目工程款，客戶為盤縣人民政府，該部分工程款在2015年7月1日至14日期間已收訖，故公司未計提該部分壞賬準備。
(2) 單項計提減值的應收款項情況見本財務報表附注合并財務報表項目注釋之應收款項說明。
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務時發(fā)生資金短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
|
項 目 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面價值 |
未折現(xiàn)合同金額 |
1年以內(nèi) |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
681,000,000.00 |
728,195,415.07 |
441,254,730.14 |
286,940,684.93 |
|
|
應付票據(jù) |
|
|
|
|
|
|
應付賬款 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
1,395,462,045.96 |
|
|
|
應付利息 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
12,043,523.47 |
|
|
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應付款 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
361,518,893.82 |
|
|
|
其他流動負債 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
298,290,056.29 |
|
|
|
長期應付款 |
198,994,830.22 |
198,994,830.22 |
|
198,994,830.22 |
|
|
小 計 |
2,947,362,076.33 |
2,994,557,491.40 |
2,508,621,976.25 |
485,935,515.15 |
|
(續(xù)上表)
|
項 目 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面價值 |
未折現(xiàn)合同金額 |
1年以內(nèi) |
1-3年 |
3年以上 |
|
|
銀行借款 |
736,000,000.00 |
786,923,153.40 |
347,348,830.13 |
439,574,323.27 |
|
|
應付票據(jù) |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
3,000,000.00 |
|
|
|
應付賬款 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
1,561,456,052.17 |
|
|
|
應付利息 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
8,609,612.23 |
|
|
|
應付股利 |
52,726.57 |
52,726.57 |
52,726.57 |
|
|
|
其他應付款 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
356,303,507.34 |
|
|
|
其他流動負債 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
297,866,166.91 |
|
|
|
長期應付款 |
196,288,093.92 |
196,288,093.92 |
|
196,288,093.92 |
|
|
小 計 |
3,159,576,159.14 |
3,210,499,312.54 |
2,574,636,895.35 |
635,862,417.19 |
|
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風險。市場風險主要包括利率風險。
1 利率風險
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司的借款有關。
截至2015年6月30日，本公司以同期同檔次國家基準利率上浮一定百分比的利率計息的銀行借款人民幣681,000,000.00元(2014年12月31日：人民幣736,000,000.00元元)，在其他變量不變的假設下，利率發(fā)生合理、可能的50%基準點的變動時，將不會對本公司的利潤總額和股東權益產(chǎn)生重大的影響。
九、關聯(lián)方及關聯(lián)交易
(一) 關聯(lián)方情況
1. 本公司的實際控制人
|
名稱 |
住所 |
與公司關系 |
對本公司的持股比例（%） |
對本公司的表決權比例（%） |
|
鄭渝力 |
成都市 |
第一大股東、實際控制人 |
12.03 |
12.03 |
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。
3. 本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本財務報表附注在其他主體中的權益之說明。本期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
|
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 |
與本公司關系 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
聯(lián)營企業(yè) |
4. 本公司的其他關聯(lián)方情況
|
其他關聯(lián)方名稱 |
其他關聯(lián)方與本公司關系 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
同一實際控制人、公司第二大股東 |
|
成都江凱置業(yè)有限公司 |
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司之子公司 |
|
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司之合營企業(yè) |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司之子公司 |
|
王利 |
與公司第一大股東、實際控制人有親屬關系 |
(二) 關聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易
(1) 明細情況
(1) 明細情況
1) 采購商品和接受勞務的關聯(lián)交易
|
關聯(lián)方 |
關聯(lián)交易內(nèi)容 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
工程施工 |
|
|
2) 出售商品和提供勞務的關聯(lián)交易
|
關聯(lián)方 |
關聯(lián)交易內(nèi)容 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
工程施工 |
|
7,152,531.75 |
|
成都江凱置業(yè)有限公司 |
工程施工 |
|
5,349,686.93 |
2. 關聯(lián)租賃情況
(1) 明細情況
公司承租情況
|
出租方名稱 |
租賃資產(chǎn)種類 |
本期確認的 租賃費 |
上年同期確認的 租賃費 |
|
成都眾城園林有限責任公司 |
土地 |
334,999.00 |
335,001.00 |
3. 關聯(lián)擔保情況
(1) 本公司及子公司作為被擔保方
1) 長期借款擔保
|
擔保方 |
擔保金額 |
擔保 起始日 |
擔保 到期日 |
擔保是否已經(jīng)履行完畢 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
48,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
22,000,000.00 |
2012/8/31 |
2015/8/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
60,000,000.00 |
2013/1/18 |
2016/1/17 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/7 |
2016/11/6 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
50,000,000.00 |
2013/11/27 |
2016/11/26 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
51,000,000.00 |
2013/12/11 |
2015/12/10 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
160,000,000.00 |
2015/5/26 |
2017/5/25 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
160,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
80,000,000.00 |
2014/6/27 |
2016/6/26 |
否 |
2）保函擔保
|
擔保方 |
擔保金額 |
擔保 起始日 |
擔保 到期日 |
擔保是否已經(jīng)履行完畢 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
40,000,000.00 |
2013/11/26 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
9,549,933.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
9,219,041.00 |
2014/4/3 |
2016/9/3 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
14,799,195.10 |
2014/5/12 |
2016/5/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
49,424,607.00 |
2014/6/18 |
2019/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
297,708,705.00 |
2014/6/18 |
2017/6/17 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,996,074.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
6,806,745.00 |
2014/7/21 |
2015/12/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,594,272.00 |
2014/7/21 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
9,705,820.00 |
2014/12/9 |
2015/12/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/16 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
800,000.00 |
2014/12/26 |
2015/7/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,530,306.00 |
2013/8/14 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
3,299,544.00 |
2013/10/28 |
2014/12/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
18,438,082.00 |
2014/1/6 |
2016/9/30 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
6,158,715.00 |
2014/2/13 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
12,356,151.73 |
2014/7/15 |
2017/7/14 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,530,306.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
2,566,517.00 |
2013/6/20 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
2,693,626.08 |
2013/7/11 |
2015/6/30 |
注[1] |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,996,073.90 |
2014/9/2 |
2016/2/28 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,594,272.00 |
2014/9/2 |
2015/8/31 |
否 |
|
四川省道誠力實業(yè)投資有限責任公司 |
1,262,217.00 |
2013/1/24 |
2015/10/31 |
否 |
注[1]：保函已到期，截至資產(chǎn)負債表日尚未辦結(jié)擔保取消手續(xù)。
4. 關鍵管理人員報酬
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
關鍵管理人員報酬 |
1,882,926.62 |
3,327,666.56 |
(三) 關聯(lián)方應收應付款項
1．應收關聯(lián)方款項
|
項目名稱 |
關聯(lián)方 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面余額 |
壞賬準備 |
||
|
應收賬款 |
成都江凱置業(yè)有限公司 |
930,403.49 |
46,520.17 |
930,403.49 |
46,520.17 |
|
應收賬款 |
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
224,384.96 |
11,219.25 |
224,384.96 |
11,219.25 |
|
小 計 |
|
1,154,788.45 |
57,739.42 |
1,154,788.45 |
57,739.42 |
|
其他應收款 |
成都市江安春置業(yè)投資有限公司 |
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
|
小 計 |
|
76,239.28 |
3,811.96 |
76,239.28 |
|
2．應付關聯(lián)方款項
|
項目名稱 |
關聯(lián)方 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
應付賬款 |
成都路橋瀝青有限公司 |
1,711,569.90 |
1,715,067.90 |
|
|
成都眾城園林有限責任公司 |
1,127,911.95 |
2,036,318.00 |
|
小 計 |
|
2,839,481.85 |
3,751,385.90 |
|
其他應付款 |
成都眾城園林有限責任公司 |
268,087.05 |
|
|
小 計 |
|
268,087.05 |
|
十、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
1. 已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
（1） 2012年6月28日，本公司與貴州省盤縣人民政府簽訂了《盤縣兩河至馮家莊（高鐵站）至紅果新城快速通道建設-移交（BT）項目合同協(xié)議書》，項目投資暫定金額為 9.8669億元。回購方式：項目投資回報率為10%，本公司分階段完成工程，項目業(yè)主分階段進行回購。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額783,642,977.13元。
（2） 2013年5月22日，公司與峨眉山市交通實業(yè)有限公司簽訂川主鄉(xiāng)至洪雅縣桃源鄉(xiāng)公路建設工程（BT模式）合同協(xié)議書。該項目全長22.26KM，公路等級為二級，預計投資約2.6億元，合同工期兩年半。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額108,489,764.66元。
（3） 2013年7月31日，公司與四川達州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會簽訂《達州經(jīng)開區(qū)南北I干道工程項目投資建設（BT模式）合同》，該項目全長6.03KM（不含連接道路），合同暫定價2.03億元，建設工期18個月。截至2015年6月30日止，本公司已累計完成工程投資總額114,074,080.02元。
（4） 2013年11月29日，公司與大邑縣交通建設投資有限公司簽訂《成溫邛快速通道大邑段道路建設工程部分項目用地等前期費用投資協(xié)議書》，該項目全長14.4KM，工程建安費用投資約為8億元, 建設工期18個月；由公司提供6,000.00萬元的部分項目用地等前期費用投資，投資期限不超過一年并按照中國人民銀行同期貸款基準利率上浮2個點計算投資回報。截至2015年6月30日止，公司已累計完成工程投資303,216,925.84元，已收回部分項目用地等前期費用投資60,000,000.00元。
2. 其他重要財務承諾
2014年6月，公司作為委托方與中泰信托有限責任公司（以下簡稱“中泰信托”）簽訂了《應收賬款轉(zhuǎn)讓及回購合同》，約定轉(zhuǎn)讓公司應收盤縣人民政府英達路BT項目應收債權3.36億元，中泰信托設立“中泰?成都路橋應收賬款投資集合資金信托計劃”，募集不超過3億元作為應收賬款轉(zhuǎn)讓價款。同時盤縣宏財投資有限有限責任公司對該回購進行保證。合同利率11.7%，公司在一年內(nèi)分三次向中泰信托支付回購款：（1）每筆轉(zhuǎn)讓價款支付日起5個工作日內(nèi)，支付部分標的應收賬款債權回購價款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價款金額×（11.7%-信托計劃當期投資者加權平均收益率）×該信托單位預計存續(xù)天數(shù)/360；（2）每筆轉(zhuǎn)讓價款支付日起滿6個月的對應日的前5個工作日，支付部分標的應收債權回購價款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價款金額×信托計劃當期投資者加權平均收益率/360×該筆轉(zhuǎn)讓價款支付日（含）起至該筆轉(zhuǎn)讓價款支付日起滿6個月的對應日（不含）期間的天數(shù)；（3）每筆轉(zhuǎn)讓價款支付日起滿12個月的對應日前5個工作日，支付部分標的應收債權回購價款，金額=該筆轉(zhuǎn)讓價款金額+該筆轉(zhuǎn)讓價款金額×11.7%/360×該筆轉(zhuǎn)讓價款支付日（含）起至該筆轉(zhuǎn)讓價款支付日起滿12個月的對應日（不含）期間的天數(shù)-前兩次已支付的該筆轉(zhuǎn)讓價款對應的回購價款。分期回購轉(zhuǎn)讓的應收債權并支付對應利息。截至2014年底，上述信托計劃已成功設立，公司已收到2.957億元信托資金。
(二) 或有事項
1. 未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響
2015年4月2日，袁海龍就山西太佳路第17合同段建設項目的施工合同糾紛，不服山西省高級人民法院作出的（2014）晉民終字第150號民事判決，向最高人民法院申請再審，被申請人為太佳高速公路建設管理處、四川川投工程有限公司、張其平、山西省交通運輸廳及本公司，標的5,051,326.00元。目前正由最高人民法院立案審查。
2015年5月27日，成都金馨園林綠化公司就德源鎮(zhèn)新益州新城（富士康項目）以建設工程施工合同糾紛起訴本公司，標的7,279,039.83元，該案件業(yè)由郫縣人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月8日，李在福就勞動爭議糾紛起訴邛崍展意公路交通實業(yè)公司及本公司，標的2,151,535.00元，該案件業(yè)由邛崍市人民法院受理，目前尚在一審中。
2014年10月16日，四川旭日建筑勞務有限公司就建設工程施工合同糾紛起訴本公司，標的5,975,924.79元，該案件業(yè)經(jīng)成都市中級人民法院審理后作出一審判決，四川旭日建筑勞務有限公司不服判決，現(xiàn)已向四川省高級人民法院提起上訴。
上述未決訴訟形成的或有負債已在公司相關成本費用中反應，將不會對財務產(chǎn)生影響。
2. 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響
(1) 截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在為關聯(lián)方提供擔保事項。
(2) 公司及子公司為非關聯(lián)方提供的擔保事項
|
被擔保單位 |
貸款金融機構(gòu) |
擔保借款金額 |
借款到期日 |
備注 |
|
成都市新津縣國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限責任公司 |
華鑫國際信托有限公司 |
150,000,000.00 |
自信托計劃成立日起12個月 |
|
|
小 計 |
|
150,000,000.00 |
|
|
十一、資產(chǎn)負債表日后事項
無
十二、其他重要事項
(一) 分部信息
1. 報告分部的確定依據(jù)與會計政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
(2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。
本公司以地區(qū)分部為基礎確定報告分部，主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本按最終實現(xiàn)銷售地進行劃分。
本公司的業(yè)務由管理層統(tǒng)籌管理并設立項目經(jīng)理部負責具體運作，以項目為單元核算項目收入成本，并在公司層面進行匯總，所有資產(chǎn)及負債由公司享有權益或者承擔義務，未區(qū)分報告分部的資產(chǎn)及負債。
2. 報告分部的財務信息
(1) 地區(qū)分部
|
項 目 |
省內(nèi) |
省外 |
分部間抵消 |
合 計 |
|
主營業(yè)務收入 |
469,788,762.11 |
52,947,108.23 |
|
522,735,870.34 |
|
主營業(yè)務成本 |
417,216,686.05 |
34,229,830.33 |
|
451,446,516.38 |
(二) 其他重要交易和事項
1. 2014年6月4日，公司就綿遂路基及綿遂路面項目應收款項起訴四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司，該案已于2015年4月22日由綿陽市中級人民法院作出(2015)綿民初字第31號生效判決書,由四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司向本公司支付工程款及利息，目前本公司已經(jīng)向綿陽市中級人民法院申請強制執(zhí)行生效判決金額共計人民幣116,167,490.64元。
2、本公司于2015年2月6日公司董事長鄭渝力先生接到辭職報告，其因個人原因辭去公司董事、董事長及董事會戰(zhàn)略委員會委員、提名委員會委員職務。公司于2015年2月9日召開第四屆董事會第十八次會議，根據(jù)《證券法》、《公司法》和深圳證券交易所相關規(guī)定，推選周維剛先生為公司董事長，并增補周維剛先生為提名委員會委員。
十三、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
|
1）賬齡分析法組合 |
301,471,679.52 |
30.58 |
71,330,944.91 |
23.66 |
230,140,734.61 |
|
2）其他方法組合 |
684,273,319.51 |
69.42 |
0.00 |
0.00 |
684,273,319.51 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
985,744,999.03 |
100.00 |
71,330,944.91 |
7.24 |
914,414,054.12 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
|
1）賬齡分析法組合 |
285,819,877.08 |
28.08 |
60,339,259.48 |
21.11 |
225,480,617.60 |
|
2）其他方法組合 |
732,140,603.09 |
71.92 |
|
|
732,140,603.09 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,017,960,480.17 |
100.00 |
60,339,259.48 |
5.93 |
957,621,220.69 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
傳統(tǒng)工程項目應收款項 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
90,730,251.50 |
4,536,512.58 |
5.00 |
|
1-2 年 |
61,568,719.55 |
6,156,871.96 |
10.00 |
|
2-3 年 |
53,871,005.27 |
16,161,301.58 |
30.00 |
|
3-4 年 |
18,291,842.17 |
9,145,921.09 |
50.00 |
|
4-5 年 |
621,174.42 |
496,939.54 |
80.00 |
|
5 年以上 |
10,591,466.57 |
10,591,466.57 |
100.00 |
|
小 計 |
235,674,459.48 |
47,089,013.32 |
19.98 |
|
BT/EPC項目轉(zhuǎn)入 |
|||
|
1 年以內(nèi) |
1,563,954.20 |
78,197.71 |
5.00 |
|
1-2 年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
2-3 年 |
39,764,495.22 |
11,929,348.57 |
30.00 |
|
3-4 年 |
24,468,770.62 |
12,234,385.31 |
50.00 |
|
4-5年 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
5年以上 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
|
小 計 |
65,797,220.04 |
24,241,931.59 |
36.84 |
|
合 計 |
301,471,679.52 |
71,330,944.91 |
23.66 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
684,273,319.51 |
|
|
|
小 計 |
684,273,319.51 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
信用組合包含繞城立交群項目工程款83,237,674.46元、高新區(qū)錦城湖項目工程款32,929,030.31元，客戶均為成都高投建設開發(fā)有限公司，根據(jù)合同約定，部分工程結(jié)算款應于工程竣工送審或?qū)徲嬐瓿珊笾Ц?，故公司將該部分信用期?nèi)的應收款項劃分為信用組合，未計提壞賬準備；應收子公司工程款568,106,614.74 元，未計提壞賬準備。
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額10,991,685.43元。
(3) 應收賬款金額前5名情況
|
單位名稱 |
賬面余額 |
占應收賬款 余額的比例(%) |
壞賬準備 |
|
成都通途投資有限公司 |
568,106,614.74 |
57.63 |
- |
|
成都高投建設開發(fā)有限公司 |
116,166,704.77 |
11.78 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
56,030,410.94 |
5.68 |
14,656,298.54 |
|
郫縣城交投資有限責任公司 |
41,328,449.42 |
4.19 |
12,007,546.28 |
|
成都城建投資管理集團有限責任公司 |
32,804,479.88 |
3.33 |
11,054,374.96 |
|
小 計 |
814,436,659.75 |
82.61 |
37,718,219.78 |
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
|
種 類 |
期末數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
|
1）賬齡分析法組合 |
241,465,528.57 |
15.99 |
63,301,493.87 |
26.22 |
178,164,034.70 |
|
2）其他方法組合 |
1,268,662,804.25 |
84.01 |
- |
- |
1,268,662,804.25 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合 計 |
1,510,128,332.82 |
100.00 |
63,301,493.87 |
4.19 |
1,446,826,838.95 |
(續(xù)上表)
|
種 類 |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
賬面價值 |
|||
|
金額 |
比例(%) |
金額 |
計提比例(%) |
||
|
單項金額重大并單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
按信用風險特征組合計提壞賬準備 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
|
1）賬齡分析法組合 |
193,639,563.28 |
16.18 |
56,155,787.73 |
29.00 |
137,483,775.55 |
|
2）其他方法組合 |
1,002,979,480.55 |
83.82 |
|
|
1,002,979,480.55 |
|
單項金額不重大但單項計提壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
合 計 |
1,196,619,043.83 |
100.00 |
56,155,787.73 |
4.47 |
1,140,463,256.10 |
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
|
賬 齡 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
1 年以內(nèi) |
89,324,656.83 |
4,466,232.84 |
5.00 |
|
1-2 年 |
63,106,993.96 |
6,310,699.39 |
10.00 |
|
2-3 年 |
10,416,435.21 |
3,124,930.56 |
30.00 |
|
3-4 年 |
54,674,577.97 |
27,337,288.98 |
50.00 |
|
4-5 年 |
9,402,612.52 |
7,522,090.02 |
80.00 |
|
5 年以上 |
14,540,252.08 |
14,540,252.08 |
100.00 |
|
小 計 |
241,465,528.57 |
63,301,493.87 |
26.22 |
3) 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款
|
組合名稱 |
期末數(shù) |
||
|
賬面余額 |
壞賬準備 |
計提比例(%) |
|
|
信用組合 |
1,268,662,804.25 |
|
|
|
小 計 |
1,268,662,804.25 |
|
|
確定組合依據(jù)的說明：
公司對如下納入信用組合的款項未提取壞賬準備：應收合并范圍內(nèi)控股子公司款項944,946,366.37元；所繳納的未完工項目保證金89,253,508.31元，民工工資保證金27,689,210.95 元，投標及履約保證金189,707,171.05元，審計保留金17,066,547.57 元。
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額7,145,706.14元。
(3) 其他應收款款項性質(zhì)分類情況
|
款項性質(zhì) |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
|
保證金 |
352,866,569.66 |
300,963,766.78 |
|
已完工項目質(zhì)保金 |
121,737,983.37 |
136,289,387.32 |
|
子公司往來款 |
944,946,366.37 |
702,015,713.77 |
|
個人暫借款 |
5,818,163.73 |
4,262,095.44 |
|
其他 |
84,759,249.69 |
53,088,080.52 |
|
合 計 |
1,510,128,332.82 |
1,196,619,043.83 |
(4) 其他應收款金額前5名情況
|
單位名稱 |
款項性質(zhì) |
賬面余額 |
賬齡 |
占其他應收款余額的比例(%) |
壞賬 準備 |
|
成都通途投資有限公司 |
往來款 |
915,351,251.70 |
1年以內(nèi) |
60.61 |
- |
|
四川漢龍高速公路開發(fā)有限公司 |
保證金 |
48,745,521.00 |
1-2年、2-3年、3-4年、5年以上 |
3.23 |
21,791,220.85 |
|
大邑縣交通建設投資有限公司 |
保證金 |
40,000,000.00 |
1-2年 |
2.65 |
- |
|
中泰信托有限責任公司 |
保證金 |
37,590,000.00 |
1年以內(nèi) |
2.49 |
- |
|
四川興蜀公路建設發(fā)展有限責任公司 |
保證金 |
23,675,381.17 |
1-5年 |
1.57 |
- |
|
小 計 |
|
1,065,362,153.87 |
|
70.55 |
21,791,220.85 |
3. 長期股權投資
(1) 明細情況
|
項 目 |
期末數(shù) |
期初數(shù) |
||||
|
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
賬面余額 |
減值 準備 |
賬面價值 |
|
|
對子公司投資 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
231,483,085.32 |
|
231,483,085.32 |
|
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 |
2,838,388.94 |
|
2,838,388.94 |
2,731,091.93 |
|
2,731,091.93 |
|
合 計 |
234,321,474.26 |
|
234,321,474.26 |
234,214,177.25 |
|
234,214,177.25 |
(2) 對子公司投資
|
被投資單位 |
期初數(shù) |
本期增加 |
本期減少 |
期末數(shù) |
本期計提 減值準備 |
減值準備 期末數(shù) |
|
成都蜀都高級路面有限責任公司 |
66,151,851.28 |
|
|
66,151,851.28 |
|
|
|
成都中成高等級公路維護有限責任公司 |
1,671,816.80 |
|
|
1,671,816.80 |
|
|
|
成都中訊機電有限責任公司 |
12,024,729.66 |
|
|
12,024,729.66 |
|
|
|
成都彭青投資有限公司 |
19,997,169.18 |
|
|
19,997,169.18 |
|
|
|
成都嶸景路橋建設有限公司 |
15,000,000.00 |
|
|
15,000,000.00 |
|
|
|
四川道誠建設工程檢測有限責任公司 |
2,200,000.00 |
|
|
2,200,000.00 |
|
|
|
成都誠道交通設施有限責任公司 |
4,437,518.40 |
|
|
4,437,518.40 |
|
|
|
成都通途投資有限公司 |
110,000,000.00 |
|
|
110,000,000.00 |
|
|
|
小 計 |
231,483,085.32 |
|
|
231,483,085.32 |
|
|
(3) 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
|
被投資 單位 |
期初數(shù) |
本期增減變動 |
|||
|
追加投資 |
減少投資 |
權益法下確認的投資損益 |
其他綜合 收益調(diào)整 |
||
|
聯(lián)營企業(yè) |
|
|
|
|
|
|
成都路橋瀝青有限公司 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
|
合 計 |
2,731,091.93 |
|
|
107,297.01 |
|
(續(xù)上表)
|
被投資 單位 |
本期增減變動 |
期末數(shù) |
減值準備 期末余額 |
|||
|
其他權 益變動 |
宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤 |
計提減 值準備 |
其他 |
|||
|
聯(lián)營企業(yè) |
|
|
|
|
|
|
|
成都路橋瀝青有限公司 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
|
合 計 |
|
|
|
|
2,838,388.94 |
|
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
||
|
收入 |
成本 |
收入 |
成本 |
|
|
主營業(yè)務收入 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,086,813.87 |
664,489,211.46 |
|
其他業(yè)務收入 |
0.00 |
0 |
86,491.50 |
|
|
合 計 |
516,465,362.60 |
447,053,785.61 |
785,173,305.37 |
664,489,211.46 |
2. 投資收益
(1) 明細情況
|
項 目 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
|
權益法核算的長期股權投資收益 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
項目投資收益 |
24,181,590.73 |
49,737,382.98 |
|
理財產(chǎn)品 |
205,841.09 |
|
|
合 計 |
24,494,728.83 |
49,724,514.22 |
(2) 按權益法核算的長期股權投資收益
|
被投資單位 |
本期數(shù) |
上年同期數(shù) |
本期比上期增減變動的原因 |
|
成都路橋瀝青有限公司 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
經(jīng)營成果變動所致 |
|
小 計 |
107,297.01 |
-12,868.76 |
|
(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
十四、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細表
|
項 目 |
金額 |
說明 |
|
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分 |
364,192.77 |
|
|
越權審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免 |
|
|
|
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外） |
6,355,000.00 |
|
|
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 |
|
|
|
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益 |
|
|
|
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 |
|
|
|
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 |
230,535.56 |
|
|
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值準備 |
|
|
|
債務重組損益 |
|
|
|
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 |
|
|
|
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益 |
|
|
|
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益 |
|
|
|
與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益 |
|
|
|
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債產(chǎn)生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 |
|
|
|
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回 |
|
|
|
對外委托貸款取得的損益 |
|
|
|
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 |
|
|
|
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當期損益的影響 |
|
|
|
受托經(jīng)營取得的托管費收入 |
|
|
|
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 |
62,242.67 |
|
|
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 |
|
|
|
小 計 |
7,011,971.00 |
|
|
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） |
1,059,122.74 |
|
|
少數(shù)股東權益影響額(稅后) |
|
|
|
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 |
5,952,848.26 |
|
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細情況
|
報告期利潤 |
加權平均凈資產(chǎn) 收益率(%) |
每股收益(元/股) |
|
|
基本每股收益 |
稀釋每股收益 |
||
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.42 |
0.02 |
0.02 |
|
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
0.20 |
0.01 |
0.01 |
2. 加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
|
項 目 |
序號 |
本期數(shù) |
|
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
|
非經(jīng)常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
|
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
|
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) |
D |
2,632,528,158.34 |
|
|
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) |
E |
|
|
|
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) |
F |
|
|
|
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) |
G |
36,870,810.75 |
|
|
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) |
H |
0 |
|
|
其他 |
本期增加的專項儲備 |
I |
-181,519.19 |
|
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) |
J |
- |
|
|
報告期月份數(shù) |
K |
6 |
|
|
加權平均凈資產(chǎn) |
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K |
2,638,096,968.88 |
|
|
加權平均凈資產(chǎn)收益率 |
M=A/L |
0.42% |
|
|
扣除非經(jīng)常損益加權平均凈資產(chǎn)收益率 |
N=C/L |
0.20% |
|
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
|
項 目 |
序號 |
本期數(shù) |
|
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
A |
11,137,621.07 |
|
非經(jīng)常性損益 |
B |
5,952,848.26 |
|
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 |
C=A-B |
5,184,772.81 |
|
期初股份總數(shù) |
D |
737,416,215 |
|
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) |
E |
|
|
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) |
F |
|
|
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) |
G |
|
|
因回購等減少股份數(shù) |
H |
|
|
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) |
I |
|
|
報告期縮股數(shù) |
J |
|
|
報告期月份數(shù) |
K |
6 |
|
發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù) |
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J |
737,416,215 |
|
基本每股收益 |
M=A/L |
0.02 |
|
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 |
N=C/L |
0.01 |
(2) 稀釋每股收益的計算過程
稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同
成都市路橋工程股份有限公司
二〇一五年八月十七日
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